franco nico
Ideas de fin de año: optimización de las donaciones caritativas
Hay tres áreas de enfoque al decidir optimizar las donaciones caritativas y maximizar las deducciones fiscales:
- Inversiones apreciadas
- Dinero
- Planes de jubilación
Inversiones apreciadas
- Regalos de acciones
- Seleccione una acción muy apreciada mantenida durante más de 1 año en una cuenta de corretaje.
- Done acciones mediante transferencia bancaria DTC.
- Beneficios
- Reciba una deducción de impuestos caritativa detallada al valor de mercado de las acciones.
- Evite el impuesto a las ganancias de capital, es decir, el impuesto a las ganancias.
Reglas de 2020 que afectan las donaciones caritativas
La Ley CARES y la Ley SECURE crearon desafíos y oportunidades para los contribuyentes y donantes.
Donaciones en efectivo
- Ley CARES – Marzo de 2020 Se implementaron algunos cambios para fomentar las donaciones caritativas.
Planes de jubilación
- Ley CARES – Se eximieron las RMD (Distribuciones Mínimas Requeridas) para 2020.
- Ley SEGURA – Enero 2020 Reforma significativa de los planes de jubilación.
- La edad de RMD cambió de 70-1/2 a 72 años.
- Todavía se permiten QCD de IRA a 70-1/2+.
Distribución benéfica calificada de IRA benéfica y QCD
- El QCD es una forma muy inteligente y eficiente desde el punto de vista fiscal para que las personas mayores (70-1/2+) donen desde cuentas IRA tradicionales o cuentas IRA heredadas. Vehículo utilizado para eludir el impuesto.
- Un Fondo Asesorado por Donantes es un fondo de inversión en donaciones caritativas que paga subvenciones distribuidas en períodos futuros a organizaciones benéficas calificadas.
La opción del concepto de agrupamiento utilizada con un DAF
- Agrupe las deducciones caritativas en un año y detalle las deducciones.
Donaciones heredadas: los mejores activos para donar
- Ley SEGURA
- Se eliminó el beneficio de distribución de IRA de por vida alargado a beneficiarios que no son cónyuges.
- Opción heredada de planes de jubilación
- Designar activos apreciados (valores y bienes raíces) a los niños.
- Done cuentas IRA y planes de jubilación calificados a organizaciones benéficas libres de impuestos.
- Opción heredada del plan de jubilación: CRT (Charitable Remainder Trust)
- Nombra un CRT como beneficiario designado de la IRA para la transferencia libre de impuestos.
- El CRT crea un flujo de ingresos de por vida para los niños y una donación heredada a organizaciones benéficas.
- Opción heredada del fondo asesorado por el donante
- Nombrar a los niños como asesores sucesores de DAF para continuar con las donaciones heredadas a organizaciones benéficas.
Consultivo: Cada una de estas opciones de donación requiere una planificación y coordinación cuidadosas. Analice los objetivos benéficos con los asesores y comparta planes de donaciones heredados con los miembros de la familia.
Comuníquese con Planned Giving para obtener ayuda cuando sea necesario
Descargo de responsabilidad: Esta comunicación no constituye asesoramiento legal, fiscal o financiero que CBN no proporciona. Consulte a asesores profesionales sobre las consecuencias legales, fiscales o financieras relacionadas con su planificación benéfica.
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